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票据贴现是什么意思(票据贴现公司合法吗)

票据贴现是金融学的专业术语,虽然大部分人应该没有接触过,但是也不难理解,就是持票人在票据未到期前将票据卖给银行,提前获取票据到期资金,其实质是一种短期融资行为。

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票据

一、何为票据贴现?

票据贴现是指商业汇票(银行承兑汇票/商业承兑汇票)的持票人在汇票到期日前,将票据转让给银行的行为。办理完贴现手续后,银行根据票面金额扣除贴现利息,将剩余资金支付给持票人。

通过票据贴现,持票人提前取得了票据到期资金,同时银行获取了贴现利息。

其中:

(1)银行收取贴现利息的计算公式为:

贴现利息=贴现金额*贴现率*贴现期限

(2)持票人办理贴现后,实际收到资金的计算公式为:

贴现净值=票据到期价值-贴现利息

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票据贴现

二、案例分析

2021年12月30日,X企业收到客户寄来的一张开票日期为2021年12月25日,票面面值100万元,票面利率5%,期限6个月的银行承兑汇票。

由于公司近期资金紧张,于2022年2月18日将该票据拿到银行办理贴现手续,银行贴现率为10%。

具体计算如下:

(1)票据到期值:

贴现金额=票据到期值=1000000×(1+5%/2)=1025000元

(2)贴现天数:

该票据到期日为2022年6月25日,贴现天数(2月份11天,3月份31天,4月份30天,5月份23天,6月份25天)

贴现天数=11+31+30+23+25=120天

(3)贴现息:

贴现息=应收票据到期值×(贴现天数/360)×贴现率=1025000×120/360×10%=34166.67元

(4)贴现净值:

X企业办理贴现可收到的资金=贴现净值=1025000-34166.67=990833.33元

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案例分析

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